- Налоговики не контролируют каждый денежный перевод, поступивший на банковские карты граждан.
- НДФЛ на суммы переводов с карты на карту не начисляется.
- Доступ к счетам и денежным переводам физлиц налоговые органы могут получить только в рамках налоговой проверки.
- Подозрительными налоговики считают: регулярные переводы без назначения платежа от организаций; регулярные переводы от одних и тех же физлиц; массовые и частые переводы от различных организаций, ИП и физлиц в разной сумме.
- Налоговые агенты, перечисляя на карту физлица деньги за работы, услуги или товары, должны исчислять и уплачивать НДФЛ.
- Компании, сотрудничающие с физлицами и переводящие им деньги на карты, освобождаются от обязанности по уплате НДФЛ, если у физлица имеется статус ИП или самозанятого.
- Если физлицо получает на карту деньги организации, которая не платит с них налоги, то его могут привлечь к ответственности и доначислить НДФЛ.
- Компании, получающей оплату за свои товары, работы или услуги на карты физлиц без уплаты налогов, могут также доначислить налоги и привлечь к налоговой ответственности.
Полный текст статьи вы можете прочитать в первоисточнике: https://buh.ru/articles/denezhnye-perevody-s-karty-na-kartu-nalogovye-posledstviya-dlya-fizlits-i-biznesa.html
